Нужно ли в справке 2-НДФЛ отражать выплату материальной помощи и выдачу новогоднего подарка работнику?
Добрый день.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.50).
ООО на ОСНО.
Подскажите, пожалуйста, где и как внести информацию в справку 2 ндфл о выплаченной матпомощи сотруднику в размере 4000 и новогоднем детском подарке стоимостью 3200? При формировании справки данная информация не попадает в справку для налоговой, или она там не нужна?
Спаcибо.
Добавила мат помощь через Зарплата и кадры-Все документы по НДФЛ-Создать-Операция учета НДФЛ
Заполнила вкладку Доходы (Дата получения дохода, код дохода 2760, сумма дохода 4000, код вычета 503) и вкладку Предоставлено вычетов (месяц налогового периода, код вычета 114, сумма 1400). Верно ли это и нужно ли так же вносить про подарок с кодом 2720?
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.50).
ООО на ОСНО.
Подскажите, пожалуйста, где и как внести информацию в справку 2 ндфл о выплаченной матпомощи сотруднику в размере 4000 и новогоднем детском подарке стоимостью 3200? При формировании справки данная информация не попадает в справку для налоговой, или она там не нужна?
Спаcибо.
Добавила мат помощь через Зарплата и кадры-Все документы по НДФЛ-Создать-Операция учета НДФЛ
Заполнила вкладку Доходы (Дата получения дохода, код дохода 2760, сумма дохода 4000, код вычета 503) и вкладку Предоставлено вычетов (месяц налогового периода, код вычета 114, сумма 1400). Верно ли это и нужно ли так же вносить про подарок с кодом 2720?
Comments
-
Добрый день!Цитата: 1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налоговв регистрах налогового учета.Цитата: Форма Справки заполняется налоговым агентом на основании данных, содержащихся в регистрах налогового учета.Т.к. материальная помощь и подарок являются доходом, то его нужно отразить в регистре налогового учета физического лица, и следовательно, показать в справке 2-НДФЛ.
Для того, что бы в 1С Бухгалтерии ред. 3 у сотрудника отразился этот доход, необходимо провести начисление и выдачу.
Материальная помощь: создайте новое начисление "Материальная помощь", код дохода для НДФЛ 2760.
Подарок: создайте начисление Подарок сотруднику, код дохода для НДФЛ 2720. Если подарок был предоставлен в натуральной форме, то нужно еще поставить флажок "Доход в натуральной форме".
Можно и так, как вы описали, чрез документ "Операция учета НДФЛ".Цитата: Предоставлено вычетов (месяц налогового периода, код вычета 114, сумма 1400)У вас, что сотрудник в месяце получения материальной помощи не получал больше доходов? Если получал, то уберите это. -
Цитата: Добрый день!Материальная помощь: создайте новое начисление "Материальная помощь", код дохода для НДФЛ 2760.В данном начислении в страховых взносах указать "Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих",в налог на прибыль указать "не включается в расходы по оплате труда"?Подарок: создайте начисление Подарок сотруднику, код дохода для НДФЛ 2720. Если подарок был предоставлен в натуральной форме, то нужно еще поставить флажок "Доход в натуральной форме".В данном начислении в страховых взносах указать "Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих", в налог на прибыль указать "не включается в расходы по оплате труда"?У вас, что сотрудник в месяце получения материальной помощи не получал больше доходов? Если получал, то уберите это.Получал зарплату и отпускные. Спасибо, убрала.
-
Материальная помощь - для страховых взносов выбрать Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично
На счет Подарка и страховых взносов с него см. Минтруд: стоимость подарков для работников не облагается страховыми взносами
Если будете проводить материальную помощь и подарок через начисление, то не нужно заводить документ "Операция учета НДФЛ" -
Цитата: Материальная помощь - для страховых взносов выбрать Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частичноСпасибо огромное! А в расходы по оплате труда не включать?
и еще скажите, в подарке вычет код 501 также сумму проставить равную стоимости подарка? Автоматически не установилось -
Добрый день!Цитата: в подарке вычет код 501 также сумму проставить равную стоимости подарка?Цитата: Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:28) доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателейЦитата: В разделе Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ установите переключатель в положение не включается в расходы по оплате труда, так как расходы в виде сумм материальной помощи сотрудникам в соответствии с п. 23 ст. 270 НК РФ не учитываются в целях обложения налогом на прибыль организаций.
